公司业务招待费管理规定包含哪些?

  想要加强并规范公司的业务招待费支出管理，就需要规范的招待费管理办法指引。会计网小编分享某公司的公司业务招待费管理办法，欢迎参阅。

  
  为进一步加强公司业务招待费管理，控制业务招待费超支，禁止铺张浪费，实现降本增效，特制定本规定。
  
  头等条总则
  
  为了加强并规范公司的业务招待费支出管理，特制定本办法。
  
  第二条业务招待费适用范围业务费：是指因业务需要发生的礼金、礼品、赞助费及因业务需要赠送的烟、酒等。
  
  招待费：是指因工作关系招待有关人员就餐费、娱乐费用;因公接待相关单位人员发生的差旅费、住宿费等;在公司食堂招待时发生的就餐费;因招待领用的酒水、饮料及香烟等。
  
  第三条业务招待费的使用原则
  
  业务招待费应坚决贯彻“可接待可不接待，不接待”，“可参与可不参与接待人员，不参与”，“可发生可不发生费用，不发生”，“态度热情，费用从简”的原则。
  
  第四条业务招待费的管理原则
  
  1、按照公司签定责任状时下达的年度指标，在限额内使用业务招待费，严禁超支现象发生。所有的招待实行事前审批制度。
  
  2、招待费由分管副总经理、总经理按照本办法第五条的权限审批。
  
  3、坚决控制非业务性接待，适当控制业务接待。业务接待应尽量安排在公司食堂，全年招待费用总额中的食堂招待额度要占总额的50%以上。各部门因工作确实需要在公司外安排招待时，参加本条第二款执行。
  
  4、集团来人除领导视察外，一律在员工食堂自费就餐;集团内各兄弟单位、关联企业因公出差到公司，原则上用工作餐接待。
  
  5、外协单位除合同标明提供安装食宿及接风、送行外，一律不安排免费伙食。确需接风、送行的，在公司招待费中开支。
  
  6、严格执行分档次接待原则，各档次选定1-2家酒家、宾馆，对应接待。禁止越档次接待。
  
  7、接待用餐时，严格控制陪客人数，实行对口接待。坚持执行中、高档接待司机不参与陪客就餐规定。同时，原则上陪客人数不得超过2人，若公司陪同用餐人员多于2人时，应事先经过总经理批准。
  
  第五条业务招待费的审批权限
  
  业务费：一律由集团分管领导控制，其他部门和个人一律不得安排业务费。招待费：对于在公司食堂安排的招待，副总经理审批单次预算1000元(含酒水，下同)以内限额的招待费，总经理审批单次2000元以内限额的招待费，2000元以上标准报集团分管领导同意后执行。
  
  第六条公司食堂招待费的审批程序与开支标准
  
  (一)公司食堂招待的审批程序
  
  食堂招待分为工作餐和客餐两种(工作餐即指平时供应员工的饭菜，客餐即指除工作餐外专门为客人烹制的菜肴和酒水)。工作餐招待的审批程序：对口接待单位(部门)向综合部提出申请，并由综合部开具工作餐通知单(附件一)，客人凭工作餐通知单到食堂窗口打饭、菜用餐。客餐招待的审批程序：经公司分管领导同意，由对口接待单位(部门)，填写客餐申请单(附件二)送综合部确定用餐标准，并按本办法第五条权限核准后，交综合部准备膳食和酒水。
  
  (二)公司食堂招待开支标准
  
  1、因工作关系外单位一般来人来客，一律用工作餐招待。工作餐计费标准按食堂当日公布的每份饭菜金额标准收取。
  
  2、政府部门、上级机关、关联单位主办以上人员来公司办理公务，需在公司食堂用餐，原则上用客餐招待(操作程序按第六条头等款执行)。用餐后，接待单位需在食堂客餐结算表、酒水消耗领用表上签证。
  
  3、招待一般来宾来客，每席餐费不超过300元(含酒水等)，酒水标准白酒控制在150元/瓶以下。
  
  4、招待政府部门正股级以上副局级(含副局级)以下干部、集团部门经理等级人员每席不超过1000元(含酒水等)，酒水标准白酒控制在200元/瓶以下。
  
  5、招待政府部门正局级及分局一把手每席不超过1200元(含酒水)，酒水标准白酒控制在300元/瓶以下。
  
  6、招待用白酒一般不超过2瓶，特殊情况较多快速不能超过3瓶(每席标准)，并且白酒不得超过标准。
  
  7、招待政府主要领导及政府部门关键领导、集团副总裁以上领导，费用标准由集团分管领导同意后执行。
  
  第七条外部招待费的审批程序与开支标准
  
  (一)外部招待的审批程序
  
  外部招待是指因工作需要而在公司食堂以外进行的招待。对外招待实行事前报总经理同意审批制度，按本办法第五条权限核准后方可执行。
  
  (二)外部招待开支标准
  
  1、招待一般来宾来客，每席餐费不超过500元(含酒水等)，酒水标准白酒控制在100元/瓶以下。
  
  2、招待政府部门正股级以上副局级(含副局级)以下干部、集团部门经理等级人员每席不超过1200元(含酒水等)，酒水标准白酒控制在300元/瓶以下。
  
  3、招待政府部门正局级及分局一把手每席不超过18000元(含酒水)，酒水标准白酒控制在400元/瓶以下。
  
  4、招待用白酒一般不超过2瓶，特殊情况较多快速不能超过3瓶(每席标准)，并且白酒不得超过标准。
  
  5、招待政府主要领导及政府部门关键领导、集团副总裁以上领导，费用标准由集团分管领导同意后执行。
  
  第八条财务控制与监督
  
  1、财务部应严格审查业务招待费发生的业务是否真实、票据是否合法、单据是否齐全、审批是否完整。
  
  2、财务部有权拒绝不符合业务招待标准、报销流程、审批权限的业务招待费的报销。
  
  3、业务招待费报销遵循谁经手谁报销的原则，不得由他人代报业务招待费。业务招待同时有多个经办人参与招待，应由较高职务经办人报帐。
  
  4、公司外来单位或人员(包括集团内兄弟单位、关联企业和个人)在公司食堂就餐收费标准，由综合部另行发文规定。
  
  5、单餐消费50元/人以上的，需向酒家索取清单或清单复印件，提交给总经理、财务部审核人员作为报销依据。库存酒水核销单应与对应的餐费报销单一起提交总经理审批、财务部复核。餐费报销单上应注明公司参与接待的人员、接待的客人人数。
  
  6、所有宴请、业务费用开支必须列明事由、招待对象。
  
  7、业务招待费核算范围及要求
  
  (1)招待费一律记入“管理费用-业务招待费”中，不允许在其他科目中列支。合同标明提供安装食宿支出的入账科目与合同标的入账科目相同。
  
  (2)招待费包括因公接待相关单位人员发生的差旅费、住宿费等。
  
  (3)招待费包括因公接待从综合部领用的烟、酒、饮料等，依据领用单，由综合部开具《烟酒出库单》记入招待费。
  
  (4)公司食堂接待的菜金应合理标价，因公在食堂接待发生的招待费，点菜单上须按照菜金标价记录金额，并经负责接待人签字确认，月底凭点菜单从福利费中转出记入招待费。合同标明的提供食宿，在规定的标准内，依据实际发生额，从福利费中转出记入相关科目。
  
  (5)公司发生的业务招待费用，如存在票据本身与业务实质不相符之费用，必须还原成“业务招待费用”列示，并说明原因。
  
  (6)原则上无票据开支必须有证明人。
  
  第九条其他
  
  1、本办法自20xx年1月1日起开始执行。
  

  2、本办法解释权在公司财务部和综合部。

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