税收调查表填报注意事项

  为什么要填报税收调查?

  税收调查是服务财税改革、加强财税管理的一项重要基础性工作，税收调查的企业名单由财政部、国家税务总局统一下发，调查对象均为独立缴纳增值税的企业，采用等距抽样方法抽取样本企业。所以说，无论企业大小，均有可能被抽到参与;重点税源企业作为总局重点监控对象是必须参与税收调查工作的噢!

  税收调查表内容

  大家需要填报三张表，每张表的数据都应该填报完整，准确。

  包括：《信息表》;

  《企业表》中的国、地税缴交税款、财务报表相关指标、其他指标、环境保护费改税调查指标;

  还有《货物劳务表》。

  所有表填完后，记得点击“计算-计算全部”和“审核”保证数据准确无误!

  信息表填报注意事项

  1. 仅有三证合一信用代码的纳税人无需填写识别号栏。

  2.第9行“所在地行政区划代码”：请一定要填写到具体区划!

  3. 增值税优惠性质代码，可以多选，但如果选择了“100不享受增值税优惠政策”则不可再选择其他项。未达起征点的小微企业需选择“239小微企业适用的免征增值税政策”。营业税优惠性质代码选择方式同。

  4. 第14行“加工贸易企业区划代码”：若选择“0非加工贸易企业”，请点击报表上方“计算-计算全部”，直到第15行“加工贸易业务类型代码”自动跳出“0 本年未发生加工贸易业务”才能经过审核。

  5. 第16行“ 海关特殊监管区域代码”仅限于填写“32E4无锡高新区综合保税区”、“32F1江阴保税物流中心”其中一项;非此类企业请选择填写“非海关特殊监管区域代码”。

  6.第18行“营业税缴纳方式代码”如果是非营业税纳税人，在填写完此行后，处理方法同第4点。

  7. 是否编制现金流量表，如未编制的企业请选择“否”,若选择“是”则企业表中333-344栏必填。

  企业表填报注意事项

  1.企业表中的金额单位均为千元。

  2. “十六、其他指标”根据有关会计科目及凭证填写。

  3.第398行“全年计提的工资及奖金总额”应该有数，若工资由总公司发放的，请填写填报说明。方法：双击该项审核不经过的出错信息，在弹出的对话框中填写文字说明。

  4.第399行、第400行，“年初职工人数”、“年末职工人数”栏应该有数，且需大于“0”;

  货物劳务表填报注意事项

  1.表中选择的货物劳务代码要与“信息表”中的“国民经济行业类别代码”相符合。例如：批发零售企业应在下拉框“2800商品批发零售业务类”下选择相应的品目。请一定选对代码，如果选错代码，税率带出有误。

  另设营改增品目，注意在3800-4600中选择相应营改增品目，2016年五月营改增的企业，增值税和营业税分别填写;

  如建筑行业，选择3001建筑，并填写营业税内容，另起一行选择4100目录中选择对应的建筑品目，然后填写增值税内容。

  2.货物劳务表相关税收的有关指标，应与“企业表”相关栏次的金额相符。如货物劳务表第8列“本年内销货物计征增值税的销售额”应与“企业表”第2行“本年一般项目按适用税率计税销售额”相符;

  如“货物劳务表”第42、43列 “销售收入净额(经营收入)”、“销售成本(经营成本)”要与“企业表”第212、第213行“营业收入”、“营业成本”相符。

  3.根据审核要求，货物劳务表填写的的货物劳务的金额要大于销售额(增值税销售额+营业税销售额)的80%。

  4.若系统提示货物劳务表审核不经过，且该表栏次出现整条红线，请用鼠标右击红线，在右键菜单中选择“审核当前行”，出错信息便会出现在下方，请根据出错信息进行更改。

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